子长县人民政府关于2018年财政决算的报告
2019年10月22日在子长县第十八届人大常委会第二十一次会议上
子长县财政局局长 郭超贤
主任、各位副主任、各位委员：
我县2018年财政预算执行情况经市财政局审核批准，受县政府委托，现将2018年全县财政决算情况报告如下，请予审议。
一、2018年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2018年，全县财政总收入完成159,474万元,增长40.19%，全县地方一般公共预算收入完成64,980万元，占年初预算的117.7%，较上年增长29.8%。上划中省市收入94,494万元，较上年增长48.40%。
全县地方一般公共预算收入完成为64,980万元，其中：税收收入55,208万元，占年初预算的119.3%，较上年增长31.9%；非税收入9,772万元，占年初预算的109.6%，较上年增长18.9%。
全县一般公共预算收入64,980万元，加上中省市对我县的各项补助收入192,879万元，一般债券转贷收入9,700万元，政府性基金预算调入183万元，上年结余50万元，全县财政收入总计267,792万元。形成全县财政决算支出236,101万元，占年初预算的109.54%，较上年同期增长18.01%。以上收支相抵再减去上解上级支出15,331万元，债务还本支出2,515万元，结转下年支出13,845万元，2018年全县财政决算实现收支平衡。
汇总统计，2018年全县行政事业单位“三公”经费支出844万元，较上年减少16万元，下降1.9%，其中：因公出国（境）费0万元，较上年无变化；公务接待费235万元，较上年减少5万元,下降2.08%；公车用车运行维护费609万元，较上年减少11万元,下降1.77%，公务用车购置费0元，较上年无变化。“三公”经费下降主要是全县行政事业单位认真贯彻落实中央八项规定要求，从严审批公务接待、出国（境）事项，全面落实公务用车制度改革，不断压缩“三公”经费支出规模的结果。
（二）政府性基金预算执行情况
2018年，全县政府性基金收入决算为5,560万元，较上年下降70.5%，减收13,306万元。
全县政府性基金收入5,560万元，加上级补助收入1,327万元、上年结余4,165万元，收入总计11,052万元，形成全县政府性基金决算支出7,170万元，较上年下降61.6%，减支11,505万元。以上收支相抵再减去调出资金183万元，债务还本支出751万元，结余2,948万元，纳入2019年年初预算统筹安排。
（三）国有资本经营预算执行情况
2018年，全县无国有资本经营预算收入及支出。
（四）社会保险基金预算执行情况
2018年，全县社会保险基金收入完成24,344万元，加上上年结余17,818万元，收入总计42,162万元。全县社会保险基金决算支出17,921万元，年末滚存结余24,241万元。
（五）转移支付安排情况
2018年，中省市下达我县转移支付资金192,879万元，较上年增加47,517万元，其中：返还性收入5,631万元，较上年无变化，一般性转移支付91,540万元，较上年增加21,379万元，专项转移支付95,708万元，较上年增加26,138万元。
（六）政府债务情况
2018年，全县地方政府债务限额127,141万元，其中：一般债务限额105,744万元，专项债务限额21,397万元。
截止2018年底，全县地方政府债务余额115,952万元，其中：一般债务余额98,623万元，专项债务余额17,329万元。
（七）预算绩效情况
2018年，按照“统一安排、分头实施、逐步推进”的原则，组织相关部门对我县2017年度57个财政项目支出进行了自评，涉及金额40,378万元。同时，对2017年城区规划编制等12个项目开展重点评价，涉及金额12,277万元，并将评价结果运用到2019年财政预算编制中，促进资金使用效益不断提升，扎实推进预算绩效评价工作。
二、2018年财政主要工作
（一）狠抓财政收入组织工作，圆满完成财政收入任务。2018年，财税部门紧紧抓住煤炭价格高位运行的有利时机，狠抓财政收入组织工作，做到了依法征收，应收尽收，超额完成了全年收入任务。在保“量”的基础上，更加注重“质”优，深入推进综合治税，全力配合国地税征管体制改革。一是强化税收征管。进一步规范税收秩序，严格依法治税，依率计征，惩处偷逃税行为，加大清缴欠税力度，减少税收流失，保证了税收及时足额入库。2018年，全县税收收入增幅较上年提高31.9个百分点，较好地支撑了全县地方财政收入的稳定增长。二是财税库部门认真履行主体责任，密切关注财政经济运行走势，按月召开财税联席会议，深入分析存在问题，及时跟进征管措施。三是加强非税收入管理。规范预算单位罚没收入、行政事业性收费行为，确保罚没资金和各项规费收入及时上缴入库。积极应对石油开发费征缴出现的新问题，进一步加强与延长石油集团公司沟通对接，不断加大争取协调力度。2018年，全县地方财政收入增幅较上年提高29.8个百分点，收入增幅是近几年最好的，在市财政局对各县区地方财政收支考核中位居第二，顺利实现追赶超越目标。
（二）争取与挖潜并重，财政保障能力不断提升。2018年，财政支出突破23亿元，实现了对经济社会发展的有效支撑，这主要得益于向上争取资金力度的加大和自身支出结构的不断调整和优化。一是积极争取上级财政的支持。紧盯宏观政策导向，及时捕捉各类信息，加强向上沟通衔接，最大限度争取上级财政的支持。2018年，共争取上级财力性补助资金4.5亿元，确保了干部职工工资按时发放、机关正常运转和重点民生工程有效推进,有力地促进了全县经济社会的发展和各项事业的进步。二是拆借市级资金5,000万元，专项用于子姚高速公路建设拆迁补偿和各项规费，确保了子姚高速项目在我县境内顺利实施。三是争取新增一般债券9,700万元,用于贫困村道路、安全饮水、村卫生室等基础设施建设，有力推进了贫困村基础设施建设，提升了群众幸福感。
（三）优化支出结构，民生支出得到较好保障。坚持以人为本，把保障和改善民生放在财政支出的重中之重，强化部门预算约束，严格支出标准和范围，厉行节约，突出重点，将有限的财力用在“刀刃”上，确保了干部职工工资按时发放、机关正常运转和重点民生工程稳步推进。全年民生支出19.1亿元，占财政支出的80.9%。一是从严控制一般性支出。牢固树立过紧日子思想，压缩一般性支出和运转类专项资金，集中财力保民生、保重点。建立存量资金盘活长效机制，对结余资金和连续结转两年以上的资金一律收回，统筹用于重点支出，倒逼部门推进工作，提高效率，切实提高财政资金使用效益。严格厉行节约，推进“中央八项规定”和国务院“约法三章”常态化，认真落实“三公”经费及其他一般性支出月报制度，不断加大管控力度，2018年，全县“三公”经费支出844万元，较上年下降1.9%。二是全力支持脱贫攻坚工作。坚持把脱贫攻坚工作作为重大政治任务和第一民生工程，一手抓加大扶贫资金投入，一手抓加强扶贫资金监管。预算执行中，强化资金调度，加快资金拨付，中省市下达的扶贫资金全部限时下达，财政资金在全县脱贫攻坚中的主导作用和聚集效应充分发挥。三是教育投入保障到位。全年教育支出达到 32,813万元，占一般公共预算支出的13.9%，主要用于普通高中（职高）免费教育、两免一补、学前免费教育和营养餐补助等，促进了全县教育均衡发展。四是持续加大“三农”投入力度。认真落实各项涉农补贴政策，通过“一卡通”发放涉农补贴资金8,600万元；拨付农业综合开发项目845万元，有力支持农业农村工作；实施村级公益事业“一事一议”财政奖补项目50个，总投资1,204万元，带动了农村公益事业建设，有力改善了农村的人居环境。五是社保体系更趋完善。不断提高城乡困难群众生活保障水平，拨付各类社会保障资金42,214万元，确保广大群众老有所养、病有所医、困有所济。六是卫计事业投入不断加大。全年共拨付卫生计生方面资金20,253万元，卫生监督全面加强，中医药事业健康发展，计生优惠政策全面落实，基本公共卫生项目年人均经费标准由50元提高到55元，医疗保障水平得到进一步提高。七是文化惠民政策落实到位。全年文化事业支出2,858万元，文化惠民政策得到全面落实。
（四）强化措施，深入推进财政管理改革。一是建立预决算公开制度，强化支出管理。制定了《关于进一步做好部门预决算公开工作的通知》，继续扩大信息公开范围，细化公开内容，完善公开机制。除涉密信息外，政府预决算、部门预决算和“三公”经费等按照“四个统一”（公开时间统一、公开平台统一、公开内容统一和公开格式统一）要求在县政府门户网站集中向社会公开，更加及时保障了群众对财政预算的知情权、参与权和监督权。二是深化政府性债务管理改革。全面落实政府债务风险防范要求，开展了政府隐性债务和政府性融资平台清理工作，配合审计部门完成了政府性债务审计工作，制定了《子长县政府隐性债务化解方案》和《子长县政府隐性债务化解实施方案的评估报告》，全县共化解政府性债务2.12亿元。
（五）强化财政监督，财政体制机制不断完善。一是强化预算执行动态监控。完善预算执行动态监控系统建设，健全预算执行动态监控运作机制，不断扩大动态监控范围，合理确定监控重点，全面跟踪财政资金的申请、审核、支付、清算过程，确保财政资金安全。二是开展预算单位银行账户和“小金库”专项清理整治工作。制定了《关于开展全县预算单位银行账户和“小金库”专项清理整治工作的通知》，严格按照时间节点，扎实开展自查自纠、督查检查和整改落实工作。通过专项清理整治工作，共清理银行账户18个，其中合并7个，撤销11个。三是加强会计集中核算。不断完善内控制度，健全财务监管网络，规范报账审批程序，并实行“一事一结”“一事一报”等制度，努力提升会计核算质量。四是加强国有资产管理。为全县150余个单位统一配置了资产管理条码机，在资产管理信息系统的基础上对全县行政事业单位固定资产实行条码化管理。对矿产开发有限责任公司、农村公路养护公司等七家国有企业及企业化管理的事业单位进行了产权登记年度检查，核实各企业国有资产占有、使用情况。五是全面排查财政领域风险。在全县财政系统开展了风险排查工作，对发现的问题，分别制定了整改措施和整改时限，夯实整改责任，推动风险防范和内控制度全面落实。