子长县十八届人大
二次会议文件（19）
关于子长县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算（草案）的报告
2018年1月17日在子长县第十八届人民代表大会第二次会议上
子长县财政局局长 郭超贤
各位代表：
受县人民政府的委托，我向大会书面报告2017年全县财政预算执行情况和2018年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2017年财政预算执行情况
2017年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真贯彻落实县十八届人大一次会议以及中省市财政工作会议精神，紧紧围绕全县工作大局，科学应对严峻复杂的经济形势，积极组织财政收入，不断优化支出结构，努力提高财政保障能力和管理水平，圆满完成了全年各项财政工作任务，促进了全县经济社会持续健康发展。（一）财政预算收支情况
2017年，全县财政总收入完成123,129万元，较上年同期增长64.2%；一般公共预算收入完成50,076万元，完成年初预算42,531万元的117.7%，较上年同期增长27.2%。其中：税收收入完成41,857万元，较上年同期增长80.6%，占一般公共预算收入的比重为84%;非税收入完成8,219万元，较上年同期下降49.2%，占一般公共预算收入的比重为16%。
2017年，全县一般公共预算支出完成200,066万元，较上年同期增长9.7%。
（二）财政预算收支平衡情况
2017年，全县一般公共预算收入完成50,076万元，加上级补助收入144,864万元、新增债券转贷收入6,876万元、调入资金6,711万元和上年结余1,363万元减去一般公共预算支出200,066元和上解支出9,824万元，实现了收支平衡。
以上数据为决算初步汇总结果，已报上级财政部门，待批复后报请县人大常委会审查批准。
二、2017年主要工作情况
（一）多措并举抓征管，超额完成年初确定任务。2017年，财税部门紧紧抓住煤炭价格上升的有利时机，创新收入征管方法，层层分解任务，狠抓财政收入组织工作，做到了依法征收，应收尽收，超额完成了年初确定的收入任务。一是抓收入调度。从年初开始就盯紧人代会确定的收入任务，财税库认真履行主体责任，定期召开联席会议和组织收入工作推进会议，深入剖析财税目标任务完成情况，综合研判形势，及时解决征管过程中存在的问题。二是强化税收征管。制定了《子长县税收保障管理办法》，进一步规范税收秩序，严格依法治税，依率计征，惩处偷逃税行为，加大清缴欠税力度，减少税收流失，保证税收及时足额入库。三是加强非税收入管理。加大对收费项目的监督清理，强化票据监管力度，不断完善非税收入征管，从源头上杜绝坐支、截留和挪用非税收入现象的发生。
（二）大力争取上级资金，提升财政保障能力。一是针对我县财政困难情况，我们多次向上级财政部门专题汇报，共争取省市财力补助3.2亿元，保证了全县保工资、保运转、保基本民生的资金需要。二是积极争取市级专项资金6,617万元，主要用于煤炭采空区治理、子长中学新校区建设和脱贫攻坚。三是专项调度5,000万元，用于子姚高速公路建设拆迁补偿，确保了子姚高速项目在我县境内顺利实施。四是争取新增债券6,876万元,重点支持“双高双普”、农村公路建设、棚户区改造等重点项目，有力地促进了全县经济的平稳发展。
（三）落实积极有效的财政政策，支持实体经济发展。全面落实减税降费和各项税收优惠政策，进一步清理收费项目，落实收费目录清单管理制度，切实减轻企业负担。全县投入资本金3,725万元，撬动金融资本5.7亿元，支持棚改货币化安置，推进移民搬迁等保障性住房建设与消化商品房库存紧密结合，全县消化存量商品房15,458平方米。以稳投资为重点，全县投入2.6亿元，支持公路交通、市政基础设施和保障性安居工程等重点项目建设。发挥担保、贴息等激励机制作用，引导金融机构加大信贷支持，发放小额担保贷款4,558万元，认真落实“大众创业、万众创新”政策。
（四）优化支出结构，有效保障民生重点支出。“真金白银”的投入才是最大限度的保障民生，全年民生支出160,056万元，占财政支出的80%，让百姓分享更多改革发展成果。一是倾力支持脱贫攻坚。持续加大财政投入，全县共投入38,374万元用于贫困户产业发展、贫困村基础设施建设和移民搬迁等。二是教育民生政策落实到位。全年教育支出45,908万元，占财政支出的22.95%，落实学前一年到高中免学费、贫困生资助等政策。统筹各类教育资金，支持学前教育、中小学薄弱学校和普通高中基础设施建设，全面改善了中小学和幼儿园办学条件，国家义务教育发展基本均衡县创建工作顺利通过国家验收。三是不断加大“三农”投入力度。认真落实各项涉农补贴政策，通过“一卡通”发放涉农补贴资金24,181万元；实施村级公益事业“一事一议”财政奖补项目49个，总投资827万元；拨付农业综合开发项目218万元，有力支持农业农村工作。四是不断提升社会保障水平。完成了机关事业单位养老保险制度改革工作，于2017年6月，机关事业单位退休人员的养老金发放工作正式移交到社保所。支持全面建立和完善城乡最低生活保障制度，财政补助水平逐年提高，城镇“三无”人员生活保障标准月人均提高到700元，孤儿养育保障标准月人均提高到800元，城市低保保障标准月人均达470元，农村低保保障标准年人均提高到3,470元。同步提高了农村“八大员”等特殊群体待遇，及时拨付高龄老人、困难残疾人和优抚对象等补助资金，各类社保对象基本生活得到较好保障。五是全力支持医疗卫生事业发展。全年医疗卫生与计划生育支出18,715万元，推进覆盖全体居民的基本医疗保障制度建设。基本公共卫生服务补助标准从年人均45元提高到50元，城乡居民基本医疗保险政府补助标准年人均提高到440元。六是全面落实公检法工作人员津补贴改革政策。认真测算基础数据，积极筹措资金1,300万元，严格落实中省市关于进一步规范公检法工作人员岗位津补贴、绩效考核奖金和公安人员法定工作日之外加班补助政策。
（五）深化财政改革，提升财政履职能力。把深化预算管理制度改革作为主抓手，着力破解财政收支矛盾。一是深化部门预算管理改革。按照“守住底线，突出重点，完善制度，引导舆论”的思路，合理安排预算支出，严格执行中央八项规定，从严从紧控制一般性支出，大力压缩“三公”经费和会议经费，节约行政成本。二是深化政府采购制度改革。严格执行《中华人民共和国政府采购法》，坚决做到招投标全过程公开、公平、公正，实现“阳光采购”。全年共完成采购业务130次，其中：公开招标29次，邀请招标4次，询价采购70次，竞争性谈判27次。预算采购资金22,470万元，实际采购资金20,093万元，节约资金2,377万元，节约率为10.6%。三是加大预决算信息公开力度。政府预决算、172个部门的预决算和“三公”经费支出信息全面向社会公开，切实提高了预决算信息的透明度。四是规范政府性债务管理。实行政府债务限额管理，经市政府同意，市财政局下达我县2017年政府债务限额117,441万元，其中一般债务96,044万元，专项债务21,397万元。根据财政部等六部委《关于进一步规范政府举债融资行为的通知》（财预〔2017〕50号）精神，开展了政府融资违规违法行为清理整改工作，撤回政府及财政关于项目投入资本金约期股权回购函10起，清理政府担保债务1.14亿元。积极开展债务投入项目形成固定资产清查和新增债券、土地专项债券争取工作。五是扎实推进预算绩效评价。制定了《关于编报预算绩效目标指导意见》等一系列制度性文件，为全面推进预算绩效管理工作提供了制度规范。同时，对“一事一议”、老龄补贴等10个项目进行了绩效评价，将评价结果应用到2018年财政预算编制中，促进资金使用效益不断提升。
（六）加强财政监管，财政管理更加规范。一是加强预算执行动态监控。完善预算执行动态监控系统建设，健全预算执行动态监控运作机制，不断扩大动态监控范围，合理确定监控重点，全面跟踪财政资金的申请、审核、支付、清算过程，确保财政资金安全。全年共办理国库集中支付业务15,085笔，其中：直接支付210笔,占1.4%，授权支付14,875笔，占98.6%，资金支付准确率达到100%。二是加强财政投资项目管理。制定了《子长县政府投资项目管理办法》，加强了对政府投资项目全过程监督管理，规范了建设行为。全年共评审项目252个，送审金额84,008万元，审定金额76,673万元，审减金额7,335万元，平均审减率为8.73%。有效的遏制了高估冒算，弄虚作假的不良现象，提高了财政资金使用效益。三是规范财政专户管理。根据财政部《关于全面清理规范地方财政专户有关事宜的通知》精神，对财政专户进行全面清理，撤销子长县财政局道路交通事故社会救助基金特设专户等4个专户，逐步建立国库单一账户体系。四是加强国有资产管理。对行政事业单位固定资产实行动态管理，全年共审批有关单位报损报废固定资产52宗16,950件，报损报废国有资产原值1,390万元,杜绝个别单位不合理报损报废要求，防止国有资产的流失。维修改造原煤建公司办公楼，安排国土资源局等16个单位入住，每年节约财政资金100余万元。五是加强会计集中核算监督职能。坚持依法建账、依法核算、依法记账，努力提升会计核算质量。规范各类业务815笔，涉及金额686.1万元；拒付各类不合理支出221笔，涉及金额92.86万元。全县“三公”经费支出860万元，较上年下降5.08%。其中：公务用车运行维护费620万元，较上年下降5.05%；公务接待费240万元，较上年下降5.12%。六是积极盘活财政存量资金。有效盘活沉淀资金1.8亿元，在不改变大类的前提下统筹使用于重点领域和优先保障民生支出，弥补了县级财力不足，激活了财政资金存量,提高了财政资金使用效益。七是加强预算单位的账户管理。根据上级有关文件精神，印发了《关于进一步规范和加强行政事业单位银行账户管理的通知》，由县政府督查室牵头，抽调县监察局、审计局、人行和会计局工作人员组成督查组，对全县行政事业单位的银行账户进行了清理。
各位代表，回顾过去的一年，财政工作虽然取得了一定的成绩，但我们要清醒地认识到，当前我县财政工作仍面临不少困难和问题。主要是：一是财政收入增长掩盖了财政困难和经济结构性矛盾。2017年收入增幅较高，但资源陷阱问题依然突出，新的经济增长点尚未形成，增长动力仍然明显不足。二是财政刚性支出增长加剧了收支矛盾。一方面，国家结构性减税降费政策导致可用财力下降；另一方面，随着供给侧结构性改革、改善民生等一大批政策的密集出台，用于“五大任务”(稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险)的刚性投入持续增加，财政收支矛盾更加突出。三是一些乡镇和部门争项目、争资金力度不大，导致财力下降。四是资金使用效益有待进一步提高，预算绩效工作需进一步加强。这些矛盾和问题，我们将高度重视，采取有效措施，认真研究解决。
三、2018年财政预算安排草案
2018年财政预算安排的总体思路：全面贯彻党的十九大精神和习近平总书记系列重要讲话精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，以高质量发展为要求，紧盯追赶超越目标，认真贯彻落实“五新”战略任务和县委、县政府各项决策部署，深入推进供给侧结构性改革，实施更加积极的财政政策，促进收入合理增长，不断提高收入质量；深化预算管理制度改革，着力转方式、补短板、防风险、促发展，提高财政运行质量；从严控制一般性支出，优化财政支出结构，保障民生和重点支出；以脱贫攻坚为统揽，开展涉农资金整合；全面推进预算绩效管理，提高财政资金使用效益；加强政府性债务管理，切实防范财政风险，为全县经济社会发展提供强有力的财力保障。
（一）一般公共预算
按照上述指导思想，本着积极稳妥的原则以及结合我县国民经济和预算编制的总体要求，并充分考虑财税政策调整的增减因素，2018年，我县财政总收入计划安排136,058万元，较上年增长10.5%；一般公共预算收入计划安排55,201万元，较上年增长10.2%。其中：税收收入46,281万元，较上年增长10.6%；非税收入8,920万元，较上年增长8.5%。
依据2018年收入计划和现行财政体制测算，结合我县“十三五”规划、《子长县2018年国民经济和社会发展计划主要指标（草案）》《子长县2018年项目建设计划（草案）》和县委、县政府2018年重点工作，按照“量入为出”的原则，2018年我县一般公共预算支出计划安排215,535万元，较上年增长8%。支出分预算科目安排情况是：一般公共服务支出24,934万元、公共安全支出10,013万元、教育支出39,275万元、科学技术支出766万元、文化体育与传媒支出3,452万元、社会保障和就业支出39,318万元、医疗卫生与计划生育支出18,789万元、节能环保支出8,340万元、城乡社区支出8,410万元、农林水支出40,822万元、交通运输支出1,802万元、资源勘探信息等支出1,733万元、商业服务业等支出904万元、国土海洋气象等支出3,693万元、住房保障支出9,151万元、粮油物资储备支出280万元、预备费1,000万元、债务付息支出2,853万元。
（二）政府性基金预算。政府性基金收入计划安排12,494万元。政府性基金支出计划安排12,494万元。
（三） 社会保险基金预算。社会保险预算收入计划安排44,670万元，支出计划安排35,285万元。
（四）国有资本经营预算。国有资本经营收入主要来源于国有企业上缴的国有资本收益，我县目前尚无该项收入，因此不安排预算，待发生时报县人大常委会调整预算。
四、2018年财政重点工作
2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年，是改革开放40周年，是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年，做好财政经济工作意义重大。为了完成上述预算目标任务，我们将突出“六个围绕”，统筹推进2018年各项财政工作。
（一）围绕提高收入质量，强化征管，确保完成收入任务。 一是继续把做实收入、提高质量作为组织收入工作的重点。强力推进税收保障，开展涉税信息传递，加强分析比对，加强税源控管，促进财政增收。坚持依法治税，既要防止“跑冒滴漏”，又不能收“过头税”，有针对性地抓好重点税源、重点行业、薄弱环节的征管，确保均衡入库。二是完善财税库联席会议机制，加强与各征管部门的沟通协调，把握组织收入的主动权。三是严格执行非税收入管理的各项规定，确保非税收入全部纳入收缴管理系统，及时、足额缴入国库。四是积极争取上级资金。紧紧抓住市上把我县建成为北部副中心城市的历史机遇，及时掌握上级相关政策和项目资金动态信息。结合省市发布的各种项目资金申报指南，积极向上级部门争取基础设施建设、民生工程等方面的扶持政策和项目资金，促进县域经济发展和民生改善。
（二）围绕保障改善民生，补齐短板，努力提高群众获得感。以脱贫攻坚为统揽，加大资金筹措力度，补齐民生短板，强化社会托底，坚持“雪中送炭”，不搞“锦上添花”，全面保障和改善民生。一是始终守好民生底线。坚持把民生支出两个80%目标的落实，作为预算安排的刚性要求，不断加大财政投入。严格落实教育、养老、医疗、城乡低保、基本住房保障等重点领域民生政策。二是全力支持脱贫攻坚。继续加大扶贫资金投入，严格按照不低于地方财政收入2%的要求安排扶贫资金，并确保扶贫资金每年增长幅度不低于20%。在增加财政投入的同时，积极开展涉农资金整合，把投向相近、目标相似的各类涉农资金，集中整合，捆绑使用，突出重点，确保把每一笔扶贫资金都用在实处。三是积极筹措资金，保障城乡各10件实事资金需求，不断补齐短板，增加百姓福祉。支持生态文明建设、城乡人居环境综合整治和城乡统筹发展，不断提高人民群众获得感。
（三）围绕落实积极财政政策，发挥职能，全力支持县域经济发展。一是全力支持去产能、去库存、降成本，用足、用活政策支持煤炭等行业转型升级。不折不扣落实中省减税降费政策，完善涉企收费监管机制，切实降低企业负担。落实好各项结构性减税政策、扶持小微企业发展等税收优惠政策。二是转变财政支持经济发展方式。积极开展政府购买服务，政府与社会资本合作（PPP）等市场化方式，大力发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，引导和撬动更多金融资本、社会资本及民营资本投向公共基础设施建设等重点领域、重点项目。三是加快现代物流、文化旅游、电子商务等现代服务业发展，培育多元化现代产业体系。努力培植接续产业，活跃经济，丰富地方税源，促进全县经济持续健康发展。四是紧紧抓住国家实施乡村振兴战略的机遇，按照产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的要求，大力支持农业农村现代化建设。五是依托工业园区建设，加大招商引资力度，引导更多资金、更好项目向园区集中，为我县经济发展注入新的“血液”。
（四）围绕完善预算管理制度，突出重点，深化财政管理改革。一是继续实行零基预算。按照“人员经费按政策、公用经费按定额”的办法，规范预算编制。完善基本支出定额标准体系建设，提高年初预算到位率。二是全面推进预决算公开，提高财政信息透明度。进一步细化预算单位预决算和“三公”经费公开内容。逐步开展政府性债务、行政事业单位资产和权责发生制政府综合财务报告等信息公开，接受社会监督。三是加强政府性债务管理。严格落实上级关于加强地方政府性债务管理相关要求，建立健全政府性债务管理制度。严格政府债务限额管理，建立债务风险预警机制，防范和化解政府债务风险。加大与上级财政部门沟通，积极争取新增债券，缓解发展资金短缺问题。四是推进专项资金管理改革。努力改变过去“撒胡椒面”的做法，做到整合使用，统筹管理，把零钱化为“整钱”，集中财力保重点、办大事，切实提高政府的调控能力和财政资金的使用效益。
（五）围绕加强支出管理，提升绩效，切实发挥资金效益。一是压缩一般性支出。按照“节支就是增收”的工作思路，坚持“量入为出，量力而行，量财办事”的原则，科学合理安排支出，大力压缩一切不必要的支出。二是加强预算绩效管理。建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责”的全过程预算绩效管理机制，用预算绩效评价，弥补资金效益短板。三是加强财政专项资金监管。进一步规范财政专项资金拨付程序，加大对各类专项资金的监督检查力度，及时查处纠正违规违纪行为，提高财政资金安全性和有效性。
（六）围绕全面从严治党，夯实责任，加强财政自身建设。一是加强政治理论、财政业务等全方位的学习，不断提升财政干部理财能力，努力打造一支在新时代新起点上勇立潮头的财政铁军。二是强化“两个责任”，认真落实党风廉政建设责任制，加强对重点领域、重点环节、重点岗位廉政风险点的分析排查，完善廉政风险防控各项措施，深化惩防体系建设，全面完成党风廉政建设和反腐败工作各项任务。三是综合运用县委“三项机制”，切实解决干部能力不足“不善为”、动力不足“不愿为”、担当不足“不敢为”的问题，坚决纠正干多干少一个样，干好干坏一个样，营造干事创业的良好环境。
各位代表，2018年我县财政工作任重而道远，我们将在县委的坚强领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，紧紧围绕全县工作大局，主动作为，扎实工作，确保今年各项目标任务圆满完成，为促进我县经济持续健康发展，决胜全面建成小康社会做出新的更大贡献。
附件:
2018年财政预算公开空表及其他事项说明.doc附件1.子长县2017年一般公共预算收入执行情况表.xls
附件3.子长县2017年中省市一般公共预算税收返还及转移支付表.xls
附件4.子长县2017年政府一般债务限额和余额情况表.xls
附件9-1.子长县2018年一般公共预算支出预算表（功能分类）.xls
附件9-2.子长县2018年一般公共预算支出预算表（经济分类）.pdf
附件10子长县2018年一般公共预算税收返还和转移支付预算情况表.xls
附件13子长县2018年政府性基金转移支付预算情况表.xls