2015年2月9日在子长县第十七届人民代表大会第五次会议上
子长县财政局
各位代表：
受县人民政府的委托，我向大会书面报告2014年全县财政预算执行情况和2015年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2014年公共财政预算执行情况
2014年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，全县上下深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神，积极应对严峻复杂的经济形势，全力克服经济下行等诸多困难，扎实做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等重点工作，全年财政收支执行情况总体平稳。
（一）全县公共财政预算收入情况。
2014年，完成财政总收入110，719万元，较上年同期增长14.28%；公共财政预算收入65，998万元，完成年初预算77，007万元的85.70%，较上年同期下降5.91%。其中：税收收入完成26，282万元，增长8.27％；非税收入完成39，716万元，下降13.42％。税收占一般预算收入的比重为39.82%；税收收入中，增值税完成6，777万元，增长26.04%；营业税完成9，323万元，增长12.56%；耕地占用税1，208万元，下降27.71%，契税完成450万元，下降52.63%。
（二）全县公共财政预算支出情况。
2014年全县公共财政预算支出完成157，032万元，较上年同期下降27.65%，其中：一般公共服务22，009万元，同比下降16.99%；公共安全8，517万元，同比增长7.25%；教育34，005万元，同比下降17.53%；科学技术1，444万元，同比增长6.02%；文化体育与传媒2，758万元，同比增长4.23%；社会保障和就业10，116万元，同比下降18.11%；医疗卫生16，632万元，同比下降21.42%；节能环保9，526万元，同比增长4.72%；城乡社区事务5，697万元，同比增长12.83%；农林水事务21，078万元，同比下降21.17%；交通运输5，732万元，同比下降12.98%；商业服务业等支出505万元，同比增长49.41%；国土海洋气象等支出1，126万元，同比下降4.41%；粮油物资储备支出470万元，同比下降39.20%；住房保障支出15，395万元，同比增长330.51%。
（三）公共财政预算收支平衡情况。
全县公共财政预算收入完成65，998万元，加上上级补助收入83，292万元和上年结余1，205万元减去公共财政预算支出157，032万元，上解支出7，834万元，债券还本支出650万元，通过向上级财政拆借15，021万元实现当年了收支平衡。目前收支决算已上报，待市上审核批复后，再专题向县人大常委会报告。
二、主要工作举措
（一）着力挖潜增效，确保任务完成。为全力完成收入目标，我局坚持以组织收入为要务，不断改进与完善收入征管，进一步做大做强财政“蛋糕”。一是数易其稿，精心编制了财政收入预算，及时分解下达了全年的收入目标任务，按照“以日保旬、以旬保月、以月保季、以季保年”的工作要求抓紧抓好收入工作。二是加强税收征管。2014年在资源市场价量齐跌的形式下，税收完成26，282万元，较上年同比增长8.27%，其中增值税完成6，777万元、较上年同期增长26.04%，营业税完成9，323万元、较上年同期增长12.56%，税收在财政收入中的占比由近年来的平均25%左右上升到39.82%，财政收入结构进一步合理，逐步摆脱靠非税增收的局面。三是抓联动协调。认真落实《陕西省税收保障办法》，加强与国土、房产、规划等部门联动协调，进一步加强契税、房产税、个人所得税等税收征管机制；进一步完善部门间信息交换和共享机制，提高财税征管效率。三是印发了《关于进一步加快推进全县非税收入收缴管理改革有关事项的通知》，非税收入完成39，716万元，其中：专项收入6，521万元、行政事业性收费收入1，529万元、罚没收入779万元、国有资本经营收入12，082万元、国有资源有偿使用收入522万元。同时为了方便了群众办事，撤销了原设立在县建行旁边的非税收入大厅，将各项非税收入业务办理并入政务大厅非税窗口，实现了各项收费业务申请和缴费一厅式管理。
（二）着力优化支出，加强民生保障。坚持以保障民生为重点，进一步调整和优化财政支出结构，增加公共财政对社会事业投入，促进社会事业全面发展。一是加大“三农”投入。通过“一卡通”拨付粮食综合补贴资金10，827.85万元。回收到期的小额担保贷款2，083万元，共担保小额贷款544笔4，036万，代偿到期小额贷款120.9万元，为下岗职工和回乡农民工创业提供资金支持。落实村级“一事一议”财政奖补工作，推进农业资金整合，共实施“一事一议”项目54个，涉及10个乡镇、54个行政村，完工项目54个，经有关部门验收合格39个，拨付奖补资金770万元。二是全力保证民生支出，民生支出安排占到总财力的80.23%。教育支出34，005万元，占年初预算的110.21%；社会保障和就业支出10，116万元，占年初预算的102.34%；医疗卫生支出16，632万元，占年初预算的117.65%；住房保障支出15，395万元，占年初预算的509.77%。三是积极筹措资金，保障重点项目建设支出，其中：红石峁沟水库投入204.35万元、产业开发798.05万元、扶贫680.65万元、环城东路投入1，060万元、乡村道路改造工程1，012万元，重点区域绿化323.64万元。
（三）着力创新体制，深化财政改革。一是完善预算执行管理。进一步完善部门预算从编制到执行的各项规定和管理办法，完善公用支出定额标准体系；加强预算支出监管，提高预算执行的均衡性、安全性、时效性；加大统筹力度，保证重点支出需要；继续压缩行政事业单位公用经费，严格控制一般性支出。二是完善国库集中支付管理。加强对国库集中支付流程的监督管理。在优化支付流程的同时，缩短支付时间。并对财政资金实行跟踪问效，适时监控财政运行情况。三是财政预算绩效评价工作试点开展顺利。对我县博物馆、纪念馆免费开放专项资金和食品及重点商品监管专项资金进行了预算绩效评价，初步形成了财政预算绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果运用等四个环节的绩效管理程序。四是提高财政风险管控能力。2014年11月，依据《子长县政府存量债务纳入预算管理清理甄别工作方案》，对全县行政事业单位政府债务进行清理甄别，逐步完善了政府性债务审批、责任追究、风险预警机制和政府融资机制，降低了债务风险。五是稳步推进惠民补贴资金“一卡（折）通”兑付方式改革。印发了《子长县惠民补贴资金“一卡（折）通”兑付方式改革实施方案》，在向惠民补贴已纳入“一卡（折）通”系统发放的基础上，扩面提标，逐步将以现金形式发放的各项惠民补贴全部纳入“一卡（折）通”系统发放，切实加强财政惠民补贴资金的监督管理，整合资金发放渠道，建立科学规范的发放和监管机制，为群众提供便捷、高效、透明的财政服务。
（四）着力加强监管，规范权力运行。一是完善政府采购管理。进一步规范采购行为，提高工作效率，节约财政资金。累计采购114次，预算采购额8，541.24万元，实际采购8，042.23万元，节约资金499.01万元，节约率为5.8%。二是会计集中核算更为规范。严格实行报账“五笔会签”制度，累计处理原始票据243，857张，涉及金额171，862.53万元；规范业务961笔，涉及金额720.45万元；拒付各类不合理支出746笔，涉及金额574.4万元。根据财政改革发展和医疗卫生体制改革需要，为乡镇财务核算中心和县医院、中医院更换财务软件，将15个乡镇卫生院账务由乡镇核算中心移交县会计局结算大厅统一管理。三是完善财政投资评审。预决算项目148项，送审投资额42，487.22万元，审定36，973.92万元，审减投资额5，513.30万元，审减率12.98%。四是加强国有资产监管。审批全县单位报损报废固定资产54起，报损报废国有资产原值1，238.73万元。处置公务用车33辆，其中委托中介机构拍卖超标车8辆、公开处置公务车1辆、协议处置旧公务车10辆，封杀报废2辆，共上缴国库496.68万元。改造城关中学和旧县委办公楼，安排在外租赁房屋办公的县审计局、机关工委等41个单位入驻，每年可为我县减少租赁费开支386.76万元。
2014年，尽管我县财政各项工作稳步推进，但是我们也清醒地认识到，我县财政经济运行中仍然存在一些不容忽视的问题。一是财政收入形势不容乐观。从目前财政经济的基本面看，宏观经济总体走势仍然趋低，能源产品价格将持续低位运行，将直接对资源依赖性的我县财政收入带来极大冲击。二是财政收支矛盾更加突出。一方面宏观经济和区域经济的下行压力增大，财政既有完成收入任务的艰难，又面临保增长投入和民生支出的刚性约束，势必对本已打得很紧的预算盘子带来很大冲击。三是资金调度困难，随着国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号)文件的实施，地方政府融资难度加大，重点项目资金需求难以保障。四是财税体制改革事关经济社会发展全局，涉及方方面面的权益调整，情况复杂、矛盾交织，改革进程举步维艰。
三、2015年公共财政预算（草案）安排
2015年财政工作指导思想：深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神，紧密结合财政经济形势和县委、县政府中心工作，坚持依法理财、统筹兼顾，加强全口径预算管理，硬化预算约束，推进各项财政改革，盘活财政存量资金，从严控制“三公”经费等一般性支出，强化预算执行监督，提高预算透明度。
（一）公共财政预算收入。
按照上述指导思想，本着积极稳妥的原则以及结合我县国民经济、社会发展预期目标和预算编制的总体要求，并充分考虑财税政策调整的增减因素，2015年我县公共财政预算收入拟安排52，566万元，比2014年预计下降20.35%。其中：税收收入30，367万元、较上年同期增长15.54%，非税收入22，199万元、较上年同期下降44.11%。
（二）公共财政预算支出。
依据2015年收入计划和现行财政体制测算，结合我县“十二五”规划、《子长县2015年国民经济和社会发展计划主要指标（草案）》、《子长县2015年项目建设计划（草案）》和县委、县政府2015年重点工作，按照“量入为出”的原则，2015年我县公共财政预算支出拟安排127，275万元，主要支出项目为：一般公共服务20，404.22万元，公共安全7，027.82万元、教育25，682万元、科学技术1，062.95万元、文化体育与传媒1，813.52万元、社会保障和就业6，796万元、医疗卫生与计划生育13，392.10万元、节能环保755万元、城乡社区事务6，797万元、农林水事务14，692.64万元、交通运输2，760万元、资源勘探电力信息等事务1，302万元、商品服务业等事务417万元、住房保障支出3，598万元、国土海洋气象等事务989.75万元、粮油物资储备事务485万元、预备费2，000万元、其他支出17，300万元。
四、2015年财政工作计划
2015年是全面完成“十二五”规划的收官之年，是全面深化改革的关键之年，也是全面推进依法治国的开局之年，做好财政工作意义重大。
（一）强化收入征管。一是进一步强化税收征管。按照信息共享、协税护税的思路，加快建设第三方涉税信息平台，防止税收流失。二是紧紧围绕“堵塞漏洞增收、打击违法增收”的思路，加大对“违法建设、违法用地”和建筑安装、房地产行业以及相关建材销售行业的税源进行综合治理力度，清理漏征漏管，清缴偷、逃、欠税，做到以小补大、应收尽收。三是切实抓好石油企业国有资产经营收益征缴。积极主动与石油企业建立良好的沟通和协调机制，确保收益足额解缴。四是大力加强非税收入征缴工作。继续巩固和深化非税收入征缴体制改革成果，大力支持土地收储，积极推进行政事业单位资产运营，盘活政府资源，开拓收入来源，增加财政收入，确保收入任务完成。五是积极稳妥搞好融资工作，确保重点项目建设资金需要。积极探索PPP等其他融资模式，保障重大项目资金需求。
（二）强化资金监管。一是保障工资和基本运转，牢固树立过紧日子的思想，坚持“量入为出，量力而行，量财办事”的原则，大力压缩一般性支出，倾斜民生投入，保障教育、科技、文化、卫生及社会保障事业发展。二是厉行节约，反对铺张浪费，努力降低行政运行成本，将有限的财政资金用在刀刃上，真正做到“该花的花，”“该省的省，”“该管的管，”实现“花钱更少，办事更多，办事更好”，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用。三是认真学习贯彻新《预算法》，深化预算管理，2015年提高部门预算保障标准，一次性打足部门工作经费，减少非预算追加事项，压减不合理支出，提高预算执行的严肃性。四是积极筹措资金，盘活闲置和沉淀资金，将结转结余资金管理与预算编制相结合，切实消化和压缩结转结余资金规模，确保社会各项事业发展。
（三）强化财政改革。一是大力推进十八届三中全会提出的深化财政改革。严格执行财政预决算公开和“三公”经费公开，加快清理各类存量资金，提高资金使用效益。二是积极探索政府购买服务，健全相关制度，制定购买服务目录。三是积极开展财政支出绩效评价试点。在2014年试点的基础上，切实加强财政支出绩效运行日常监控，按照“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的要求，扎实有序推进全县财政支出绩效评价工作。四是调整完善乡镇财政体制，按照财力与事权相匹配的原则，进一步调整完善乡镇财政体制，充分调动乡镇生财、聚财、用财的积极性。
（四）强化队伍管理。一是加强制度建设，出台AB岗、轮岗制、印章管理等新制度，并在不弱化管理的前提下进一步简化工作流程，提高办事效率。二是积极开展“五个着力、打造五型财政”活动，为加快财政改革，提升服务水平奠定良好的基础。三是采取“自己讲、请进来、送出去”的培训方式，提高财政干部业务素质，并形成培训、学习、考核的长效机制。四是严格落实转变工作作风的相关规定，大力营造财政系统风清气正的工作氛围。五是认真学习新政策、新规定、新制度，强化制度执行，转变工作作风，提高政治理论水平和业务水平，增强工作的主动性和自觉性，进一步提高财政干部的整体素质。